期末调汇

汇兑损益是指企业发生的外币业务在折合为记账本位币时，由于汇率的变动而产生的记账本位币的折算差额和不同外币兑换发生的收付差额，给企业带来的收益或损失。

期末调汇：对外币核算的科目在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益凭证。

根据企业会计制度规定，期末各种外币账户的期末外币余额（包括外币现金、银行存款和以外币结算的债权和债务），按照期末市场汇率折合为记账本位币金额。按期末调整汇率折算出的科目本位币余额与调汇前的本位币余额的差额，将作为汇兑损益记入费用。

• 外币货币性资产（如外币银行存款、应收账款）在持有期间外币汇率上升时，引起企业产生汇兑收益；在外币汇率下降时，引起企业产生汇兑损失。在外币金额既定的情况下，外币汇率上升，外币货币性资产可兑换较期初更多的记账本位币，外币汇率下降则只意味着能兑换较少的记账本位币；
• 外币货币性负债在持有期间外币汇率上升时，导致产生汇兑损失；在外币汇率下降时，导致产生汇兑收益。

当企业有外币业务时，期末调汇是可选的。否则为灰色的。

注意：

• 系统只针对资产类科目和负债类科目进行期末调汇。
• 期末调汇时，系统取数是将各外币业务的原币明细金额相加后，四舍五入取两位小数的金额再乘以汇率得到的。此本位币金额可能会与各外币业务的原币明细金额先乘汇率再相加的金额存在差额。这只是一个系统取数规则而已，与调汇方法无关。

进入主界面	在系统主界面中，单击＂总账＂页签中的＂期末处理 - 期末调汇＂链接，弹出＂期末调汇＂页面。
期末调汇	在列表中的调整汇率列中录入本期汇率。 单击＂下一步＂按钮，进入＂其他设置＂页面。 设置期末调汇率的相关参数。 汇兑损益科目：设置结转汇兑损益的科目。 凭证日期：设置结转汇兑损益凭证的日期。 凭证字：设置结转汇兑损益凭证的凭证字。 摘要：设置结转汇兑损益凭证的摘要。 结转方向：勾选是否按其科目方向调汇。 选中则按科目属性中定义的科目方向结转汇兑损益，不选则按待调整金额所属的借贷方向调整。 单击＂完成＂按钮。
注意事项	为什么要进行期末调汇？ 凭证日期是指什么凭证的日期？ 汇兑损益科目可以修改吗？ 按其科目方向调汇是什么意思？